AHV-Beiträge für Selbstständigerwerbende in der Schweiz

Eine Firma anmelden, eine Rechnung drucken oder einem Kunden sagen, dass Sie freiberuflich arbeiten, macht Sie in den Augen der AHV noch nicht selbstständig. Darüber entscheidet eine Ausgleichskasse, und zwar danach, wie die Arbeit tatsächlich abläuft, und nicht danach, wie das Verhältnis genannt wird. Bis dieser Entscheid vorliegt, kann eine Zahlung, die Sie erhalten, weiterhin als Lohn gelten; dann liegt die Beitragspflicht bei der Person, die Sie bezahlt, und nicht bei Ihnen.

Für eine neue Einzelfirma bedeutet das eine Lücke. Sie stellen Rechnungen, bevor Sie anerkannt sind, und die Rechnung für die Beiträge auf diesem ersten Stück Einkommen trifft erst danach ein, sobald die Kasse eine Zahl hat, mit der sie rechnen kann. Geschuldet ist der Beitrag auf diesem Einkommen so oder so, und darum zählt die Reserve am Anfang mehr als zu jedem späteren Zeitpunkt.

AHV

Alters- und Hinterlassenenversicherung, die erste Säule. Selbstständigerwerbenden wird sie direkt in Rechnung gestellt, statt vom Lohn abgezogen zu werden.

IV und EO

Invalidenversicherung und Erwerbsersatzordnung. Sie werden im selben Beitrag wie die AHV erhoben und kommen nicht als eigene Rechnungen.

ALV

Arbeitslosenversicherung. Selbstständigerwerbende sind dafür nicht versichert und zahlen dafür auch nichts.

Ausgleichskasse

Die Kasse, die den Status anerkennt, die Beiträge während des Jahres in Rechnung stellt und das Jahr danach abrechnet.

Einzelfirma

Das Einzelunternehmen einer natürlichen Person. Das Schweizer Nachschlagewerk führt ihr Mindestkapital mit CHF 0, und ihr Ertrag ist Ihr Einkommen.

Wo der volle Satz gilt, machen AHV, IV und EO zusammen 10.0% des Einkommens aus selbstständiger Erwerbstätigkeit aus, so wie die Ausgleichskasse es festsetzt: 8.1% AHV, 1.4% IV und 0.5% EO. Mehr fällt in der ersten Säule auf der Seite der Selbstständigen nicht an. Die ALV gehört nicht dazu, weil Selbstständigerwerbende nicht gegen Arbeitslosigkeit versichert sind und deshalb auch nichts dafür zahlen. Die Beiträge werden auf ganze Franken gerundet.

Der AHV/IV/EO-Rechner von Solory wendet die Skala auf ein Einkommen an, das Sie eingeben, und bezeichnet das Ergebnis als Schätzung, die vor jeder Einreichung mit einem Treuhänder zu bestätigen ist. Er behält nichts davon: Keine AHV-Zahl wird in Ihrem Konto gespeichert, und nichts davon wird irgendwohin geschickt.

Auf einem kleinen Einkommen werden nicht die vollen 10.0% erhoben. Eine sinkende Skala führt vom Mindestsatz ganz unten bis zum vollen Satz, und ihre beiden Enden stehen fest: Der Mindestsatz beträgt 5.371% und gilt unter einem Einkommen von CHF 10'100, den vollen Satz erreicht man bei CHF 60'500. Dazwischen erhöht die Kasse den Satz stufenweise nach ihrer eigenen Tabelle.

Die Skala hat einen harten Boden. Wie wenig das Jahr auch abgeworfen hat, das Schweizer Nachschlagewerk führt einen Mindestbeitrag von CHF 530 pro Jahr, ein ruhiges erstes Jahr endet also nicht bei einem Beitrag von null. Ist das Einkommen so klein, dass der Prozentsatz keine Rolle mehr spielt, ist dieser Mindestbetrag die Zahl, mit der Sie planen.

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   Das Jahr wird auf einer Schätzung verrechnet

   Die Beiträge während des Jahres sind vorläufig und beruhen auf einer Schätzung dessen, was das Jahr abwerfen wird. Eine zu tief angesetzte Schätzung spart nichts. Sie verschiebt das Geld nur von den Akontozahlungen in die Schlussabrechnung.

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   Die Akontozahlungen werden vierteljährlich fällig

   Das Schweizer Nachschlagewerk führt die Akontozahlung für Selbstständigerwerbende als fällig 10 Tage nach Ende der Periode. Das ist ein kurzes Fenster, und es ist das von der Behörde veröffentlichte Datum und keine auf Arbeitstage umgerechnete Fassung.

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   Abgerechnet wird, sobald das tatsächliche Einkommen feststeht

   Sobald das Einkommen des Jahres festgesetzt ist, rechnet die Kasse es gegen das bereits Bezahlte ab und stellt eine Schlussrechnung. Das Nachschlagewerk führt für diese Abrechnung eine Zahlungsfrist von 30 Tagen.

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   Die Differenz ist dann fällig und wird nicht verteilt

   Ein starkes Jahr führt zu einer Schlussrechnung zusätzlich zu den Akontozahlungen, die Sie für das laufende Jahr ohnehin schon leisten. Verspätete Zahlung kostet Zins, im Nachschlagewerk mit 5% geführt.

Die Liquiditätsprognose von Solory führt neben dem Anfangsbestand eine Annahme für die AHV-Reserve und eine für die MWST-Rückstellung, damit die Prognose Woche für Woche zeigt, was nach den Beiträgen bleibt, und nicht, was heute auf dem Konto liegt. Sie rechnet ein bestes, ein wahrscheinliches und ein schlechtestes Band, sie kann den Zahlungsverzug aus Ihrer eigenen mittleren Zahlungsdauer statt aus einer optimistischen Annahme übernehmen, und sie sagt auf der Seite, dass sie eine Schätzung ist und keine Garantie.

• Eine AHV-Reserve und eine MWST-Rückstellung als benannte Annahmen in der Liquiditätsprognose, nicht als nachträglicher Einfall
• Was-wäre-wenn-Szenarien für einen neuen Kunden, einen verlorenen Kunden, eine Ansatzänderung, eine Kostenänderung und eine verspätete Zahlung
• Ein AHV/IV/EO-Rechner, der ein Einkommen in einen Beitrag für 2025 oder 2026 umrechnet, auf ganze Franken gerundet
• Die vierteljährliche AHV-Akontozahlung als datierte Pflicht in Ihre Schweizer Fristen, mit Hinweisen in der App und auf Wunsch per E-Mail 14 Tage vorher, 3 Tage vorher und am Tag selbst
• Ein Eintrag im Schweizer Nachschlagewerk zum AHV-Status als selbstständig, der seine Behörde nennt, deren Seite verlinkt und das Datum zeigt, an dem sie gelesen wurde

Zwei Grenzen dieser Fristenübersicht sollten Sie kennen, bevor Sie sich darauf stützen. Termine erscheinen genau so, wie die Behörde sie veröffentlicht hat, ohne Verschiebung wegen Wochenende oder Feiertag und ohne Berücksichtigung einer bewilligten Fristerstreckung. Und der Kanton wird nie aus der Postleitzahl erraten, weil Schweizer Postleitzahlen den Kantonsgrenzen nicht folgen - solange Sie Ihren Kanton nicht hinterlegen, erscheinen ausschliesslich eidgenössische Einträge. Die persönliche Fristenübersicht und ihre Hinweise beginnen bei Professional.

Wer jemanden anstellt, wird für die AHV zum Arbeitgeber, und das ist ein anderes Verhältnis zur selben Kasse. Die Beiträge auf den Löhnen werden monatlich oder vierteljährlich abgerechnet, und das Schweizer Nachschlagewerk führt sie als fällig 10 Tage nach Periodenende - dasselbe kurze Fenster wie bei Ihrer eigenen Akontozahlung. Die jährliche Lohndeklaration ist auf den 30. Januar terminiert.

Welche Zahlungsperiode Sie erhalten, entscheidet die Höhe der Lohnsumme und nicht Ihre Vorliebe. Das Nachschlagewerk führt eine Obergrenze der Quartalslohnsumme und eine Obergrenze für die jährliche Periode, und nur deshalb fragt Solory in den Einstellungen, ob Sie jemanden anstellen und welche Jahreslohnsumme Sie erwarten.

• Es reicht nichts ein. Es gibt keine Einreichung einer AHV-Deklaration, keine Übermittlung an eine Ausgleichskasse und keine elektronische Einreichung von irgendetwas. Das Produkt liefert Zahlen, Termine, CSV- und JSON-Exporte und ein datiertes PDF-Dossier, das ein Mensch oder ein Treuhänder einreicht.
• Es erteilt keine Rechts- oder Steuerberatung. Das steht auf jeder Compliance-Ansicht und auf jedem Rechner-Tab.
• Es ersetzt keinen Treuhänder und ist keine doppelte Buchhaltung. Es gibt keinen Kontenplan, kein Journal und keine Bilanz - aus Zahlungs- und Rechnungsdaten entstehen eine Erfolgsrechnung und ein Steuerbericht.
• Es speichert keine AHV-Zahl. Die Rechner sind zustandslose Schätzhilfen: Nichts wird in Ihrem Konto gespeichert, und nichts wird irgendwo eingereicht.
• Es führt keine Zahlen ausserhalb von 2025 und 2026. Fragen Sie nach einem anderen Jahr, verweigert der Rechner die Antwort, statt zu raten.
• Es aktualisiert die Schweizer Zahlen nicht von selbst. Eine Überwachung ruft die offiziellen Seiten erneut ab und meldet, wenn sich eine davon ändert, schreibt aber nichts ins Nachschlagewerk - jede Änderung prüft ein Mensch.
• Der KI-Assistent entwirft und schlägt vor, und jeder Schreibvorgang wartet auf Ihre Bestätigung. Er kann in Ihrem Namen keine E-Mail senden und nichts einreichen, und die Schritte, die er vorschlagen darf, sind Datenänderungen in Ihrem eigenen Konto.
• Es deckt nicht das gesamte Schweizer Wirtschaftsrecht ab, und es veröffentlicht das Verzeichnis der Fragen, die seine Recherche aus keiner amtlichen Quelle beantworten konnte, damit Schweigen nie für eine Tatsache gehalten wird.