Warum für Sie nicht der Höchstbetrag der Angestellten gilt
Es gibt zwei Höchstbeträge, und welcher davon gilt, hängt an einer einzigen Frage: Sind Sie in einer 2. Säule versichert?
Wer angestellt und einer Pensionskasse angeschlossen ist, darf jährlich einen festen Betrag in die Säule 3a einzahlen. Selbstständigerwerbende ohne berufliche Vorsorge haben stattdessen einen höheren Höchstbetrag, weil das 3a-Konto eine Aufgabe übernimmt, die sonst die Pensionskasse trägt. Dieser Höchstbetrag ist keine feste Summe: Er ist ein Prozentsatz des Nettoerwerbseinkommens, mit einer absoluten Obergrenze darüber.
Der Höchstbetrag bewegt sich also mit dem Jahr, das Sie hatten. Ein starkes Jahr hebt ihn bis zur Obergrenze, ein schwaches senkt ihn, und bei den meisten Einzelfirmen bindet der Prozentsatz und nicht die Obergrenze.
- Säule 3a
- Gebundene private Vorsorge. Ein Beitrag wird in jenem Jahr vom steuerbaren Einkommen abgezogen, in dem er einbezahlt wird.
- 2. Säule (BVG)
- Die berufliche Vorsorge. Selbstständigerwerbende ohne Angestellte sind ihr nicht automatisch angeschlossen.
- Nettoerwerbseinkommen
- Was nach Abzug der Geschäftsaufwände bleibt. Der Gewinn, nicht der Umsatz und nicht der fakturierte Betrag.
- Grenzsteuersatz
- Der Satz, der auf den obersten Franken Ihres Einkommens anfällt. Er entscheidet darüber, was ein Abzug wert ist.
| Ihre Situation | Abzugsfähiger Höchstbetrag | Was ihn begrenzt |
|---|---|---|
| Keine 2. Säule | 20 Prozent des Nettoerwerbseinkommens, höchstens CHF 36'288 für 2026 | Der Prozentsatz, bis das Einkommen die Obergrenze erreicht |
| In einer 2. Säule | CHF 7'258 für 2026, und nie mehr, als Sie verdient haben | Die feste Obergrenze |
| Steuerjahr | Ohne 2. Säule | Mit 2. Säule |
|---|---|---|
| 2026 | CHF 36'288 | CHF 7'258 |
| 2025 | CHF 35'280 | CHF 7'056 |
| 2024 | CHF 34'416 | CHF 6'883 |
Wie der abzugsfähige Betrag ermittelt wird
Die Regel ist ein Vergleich zweier Zahlen, und die tiefere gewinnt.
Das Jahr verbuchen
Einnahmen und Aufwände werden erfasst, sobald sie anfallen. Grundlage für die Säule 3a ist der Reingewinn, der daraus hervorgeht, nicht der Umsatz und nicht die Summe Ihrer Rechnungen.
Den Prozentsatz nehmen
Ohne 2. Säule sind 20 Prozent dieses Nettoerwerbseinkommens der erste Kandidat.
Die Obergrenze nehmen
CHF 36'288 für 2026 sind der zweite Kandidat. Dieser Betrag bewegt sich nicht mit Ihrem Einkommen.
Der tiefere der beiden Werte ist Ihr Maximum
Unterhalb des Einkommens, bei dem 20 Prozent die Obergrenze erreichen, begrenzt Sie der Prozentsatz. Darüber die Obergrenze.
Mit 2. Säule gilt stattdessen die feste Obergrenze
CHF 7'258 für 2026, und nie mehr, als Sie in diesem Jahr tatsächlich verdient haben.
Solory erledigt das im jährlichen Steuerbericht. Die Karte zur Säule 3a liest die im Konto verbuchten Einnahmen und Aufwände des laufenden Jahres, berechnet daraus die Grundlage und weist daneben den maximal abzugsfähigen Beitrag aus. Die Zahl stammt damit aus Ihren Aufzeichnungen und nicht aus einem Wert, den Sie in einen Rechner getippt haben.
Was als anrechenbares Einkommen zählt
Grundlage ist der Reingewinn nach Geldfluss, aus denselben Büchern wie die übrige Auswertung.
Ein Ertrag zählt an dem Tag, an dem das Geld eingegangen ist, also ab Valutadatum der Zahlung und nicht am Tag der Rechnungsstellung. Eine in Teilen bezahlte Rechnung zählt in jedem Jahr, in dem tatsächlich bezahlt wurde, und die MWST in jeder Teilzahlung wird auf den Rappen genau aufgeteilt, damit die Anteile wieder die Steuer der Rechnung selbst ergeben.
Die MWST gilt nie als Ertrag: Jede Ertrags-, Gewinn- und Steuerzahl verwendet den Nettobetrag, und der Bruttobetrag wird nur dort geführt, wo er die richtige Grundlage ist, etwa bei der Umsatzgrenze für die MWST-Pflicht. Aufwände können nur in CHF geführt werden, daher ist die Kostenseite der Grundlage eindeutig.
Wann das Geld auf dem Konto sein muss
Ein Beitrag ist in jenem Jahr abzugsfähig, in dem er einbezahlt wird. Solory weist als Stichtag den 31. Dezember aus: Geld, das danach bei der 3a-Vorsorgeeinrichtung eintrifft, gehört ins nächste Steuerjahr und nicht in jenes, das Sie abschliessen.
- Der Stichtag 31. Dezember steht auf der Karte zur Säule 3a selbst.
- Er wird jedes Jahr in den Kalender übernommen, im selben Raster wie die MWST-Abrechnungstermine, die Fälligkeiten Ihrer Rechnungen und Ihre eigenen Termine.
- Die gesetzliche Ebene ist schreibgeschützt und als behördlich gesetzt gekennzeichnet. Ein Klick erstellt Ihren eigenen Vorbereitungstermin eine frei gewählte Anzahl Tage früher, den Sie beliebig verschieben oder löschen können.
Was der Abzug in der Steuerrechnung bewirkt
Ein 3a-Beitrag wird vom steuerbaren Einkommen abgezogen. Sein Wert ist deshalb der Beitrag multipliziert mit Ihrem Grenzsteuersatz und nicht mit Ihrem Durchschnittssatz. Dieselbe Einzahlung ist in einer Gemeinde mit hoher Steuerbelastung mehr wert als in einem mageren ersten Jahr.
Solory zeigt die geschätzte Ersparnis anhand des Grenzsteuersatzes, den Sie selbst in den Einstellungen erfassen. Dieser Satz steht standardmässig auf null, daher liest sich die Ersparnis als null, solange Sie ihn nicht setzen. Das Produkt führt keine kantonalen oder kommunalen Steuertarife und berechnet keine Schweizer Einkommenssteuer: Es wendet den Satz an, den Sie ihm geben, und bezeichnet das Ergebnis als Schätzung.
Wo das in Solory zu finden ist
Die 3a-Zahl ist kein eigenständiger Rechner. Sie liest dieselben Bücher wie alles andere.
- Eine Karte zur Säule 3a im jährlichen Steuerbericht, berechnet aus den verbuchten Einnahmen und Aufwänden des laufenden Jahres.
- Der Stichtag 31. Dezember als jährlicher Eintrag im Kalender, mit Ihrem eigenen Vorbereitungstermin einen Klick entfernt.
- Schweizer Rechner für MWST, AHV/IV/EO, BVG, FABI sowie Saldosteuersatz gegenüber der effektiven Methode, jeder mit Angabe des verwendeten Datenjahres.
- Eine Schweizer Referenz mit den datierten 3a-Höchstbeträgen für 2024, 2025 und 2026, je mit Behörde, Seitenlink und Lesedatum.
- Lesender Zugriff für Ihren Treuhänder auf Rechnungen, Aufwände und die Finanzübersicht, in Professional und Business.
Kantonsspezifische Fristen mit Hinweisen in der App und per E-Mail gehören zu Professional und Business, und die Referenzinhalte öffnen sich stufenweise, wobei die eidgenössischen Grundlagen im Gratisplan lesbar bleiben. Die Pläne kosten CHF 0, 15, 29 und 59 pro Monat, angegeben ohne MWST.
Wann Solory gar keine Zahl ausweist
Drei Fälle führen zu einer begründeten Absage statt zu einer Zahl.
- Ein Verlustjahr. Liegen die Kosten über den verbuchten Einnahmen, besteht noch keine 3a-Grundlage. Die Karte sagt genau das und weist den tatsächlich gemessenen Wert aus, statt den Gewinn als null zu melden.
- Rechnungen in Fremdwährung. Solory führt keine Wechselkurse und rät auch keinen, daher erhält ein Jahr mit solchen Rechnungen eine Erklärung statt eines Höchstbetrags.
- Ein Jahr, das die Zahlen nicht abdecken. Die 3a-Berechnung führt allein das Jahr 2026, und die Rechner für AHV, BVG und FABI führen nur 2025 und 2026. Ein späteres Jahr scheitert, statt zu extrapolieren.
Was das nicht leistet
Wenn Sie eines der folgenden Dinge brauchen, sind Sie hier auf der falschen Seite.
- Es eröffnet, verwahrt oder bewegt kein Geld auf einem 3a-Konto. Es ist weder eine Bank noch eine Versicherung angebunden.
- Es reicht nichts ein. Es gibt keine Übermittlung an die ESTV, keine Zustellung einer Steuererklärung an ein kantonales Amt und keine AHV-Deklaration.
- Es berechnet keine Schweizer Einkommenssteuer und führt keine kantonalen oder kommunalen Tarife, daher kann es Ihnen Ihren Grenzsteuersatz nicht nennen.
- Es ist keine Rechts- oder Steuerberatung und ersetzt weder einen Treuhänder noch die doppelte Buchhaltung, wo diese verlangt ist.
- Der KI-Assistent erstellt Entwürfe und fragt nach Ihrer Freigabe. Er versendet nie von sich aus eine E-Mail und ändert nie von sich aus einen Datensatz.
- Die periodengerechte Abgrenzung gibt es nur in der Jahreserfolgsrechnung. Die 3a-Grundlage folgt wie die übrige Auswertung dem Geldfluss.
Häufige Fragen
Wie viel darf ich in die Säule 3a einzahlen, wenn ich selbstständig bin und keine Pensionskasse habe?
Ohne 2. Säule beträgt der abzugsfähige Höchstbetrag 20 Prozent Ihres Nettoerwerbseinkommens, höchstens jedoch CHF 36'288 für 2026. Massgebend ist der tiefere der beiden Werte: Solange 20 Prozent die Obergrenze noch nicht erreichen, bindet Sie der Prozentsatz. Sind Sie in einer 2. Säule versichert, gilt stattdessen die feste Obergrenze von CHF 7'258 für 2026, und nie mehr, als Sie tatsächlich verdient haben.
Bis wann muss eine Einzahlung in die Säule 3a erfolgen?
Solory weist als Stichtag den 31. Dezember des Steuerjahres aus. Ein Beitrag ist in jenem Jahr abzugsfähig, in dem das Geld auf dem 3a-Konto eintrifft. Eine Zahlung im Januar gehört daher ins neue Jahr und nicht in jenes, das Sie abschliessen. Solory trägt dieses Datum jedes Jahr in den Kalender ein und lässt Sie Ihren eigenen Vorbereitungstermin eine frei gewählte Anzahl Tage früher anlegen.
Auf welches Einkommen beziehen sich die 20 Prozent?
Auf das Nettoerwerbseinkommen, also auf den Gewinn nach Abzug der Geschäftsaufwände, nicht auf den Umsatz und nicht auf den fakturierten Betrag. Solory berechnet es nach Geldfluss aus den im Konto verbuchten Einnahmen und Aufwänden des laufenden Jahres: Ein Ertrag zählt an dem Tag, an dem das Geld eingegangen ist, und die MWST gilt nie als Ertrag.
Berechnet Solory, wie viel Steuern der Beitrag spart?
Solory multipliziert den Beitrag mit dem Grenzsteuersatz, den Sie in den Einstellungen erfassen, und bezeichnet das Ergebnis als Schätzung. Dieser Satz steht auf null, solange Sie ihn nicht setzen. Solory führt keine kantonalen oder kommunalen Steuertarife und berechnet keine Schweizer Einkommenssteuer, die Zahl ist also nur so gut wie der Satz, den Sie angeben. Lassen Sie sie von einem Treuhänder bestätigen, bevor Sie sich darauf verlassen.
Was zeigt die Karte in einem Verlustjahr?
Sie hält fest, dass die Kosten über den verbuchten Einnahmen liegen und dass noch keine 3a-Grundlage besteht, und sie weist den tatsächlich gemessenen Wert aus, statt einen Gewinn von null zu melden. Es gibt keinen Höchstbetrag zu zeigen, weil der Prozentsatz auf eine Grundlage angewendet würde, die noch nicht besteht.
Warum erscheint keine 3a-Zahl, wenn ich in einer anderen Währung fakturiere?
Solory führt keine Wechselkurse und erfindet auch keine, daher erhält ein Jahr mit Rechnungen in Fremdwährung eine Erklärung statt eines Höchstbetrags. Das ist Absicht: Ein zu hoher Beitrag muss wieder bezogen werden und der Abzug darauf ist verloren, ein falscher Höchstbetrag wäre also schlechter als gar keiner. Aufwände können nur in CHF geführt werden, daher löst allein die Ertragsseite diesen Fall aus.
Ersetzt Solory einen Treuhänder?
Nein. Solory weist Zahlen, Termine und Quellen aus. Es erteilt keine Rechts- oder Steuerberatung, reicht bei keiner Behörde etwas ein und ersetzt weder einen Treuhänder noch die doppelte Buchhaltung, wo diese verlangt ist. In Professional und Business können Sie einem Treuhänder lesenden Zugriff auf Rechnungen, Aufwände und die Finanzübersicht geben und diesen jederzeit wieder entziehen.