A bevétel azon a napon számít, amikor a pénz megérkezett
Egy szabály, egyetlen helyen, és ebből jön minden bevételi, eredmény- és adószám az összes jelentésen.
A bevételt a befizetések értéknapja adja, nem a számla státuszváltása. Egy CHF 24'000 összegű, tizenkét havi részletben kifizetett számla minden évben annyival számít, amennyit abban az évben ténylegesen fizettek rá, nem pedig semmivel az egyik adóévben és mindennel a következőben.
- Az MWST egész rappenben (a frank századrészében) oszlik szét a részfizetések között, így a részek pontosan a számla saját adóösszegét adják vissza.
- A dátumokat naptári szövegként olvassuk, soha nem időzónán keresztül, így egy december 31-i befizetés nem csúszhat át a következő adóévbe.
- Az MWST soha nem bevétel: egyetlen nettóösszeg-definíció táplálja az összes bevételi, eredmény- és adószámot.
- A két negyedévre átnyúlóan kifizetett számla mindkettőben szerepel, és a bontás ezt ki is írja.
Az Erfolgsrechnung és az éves adójelentés
Egy dokumentum, amit év közben olvas, és egy másik, amit a végén átad.
Az évzáró eredménykimutatás egy Erfolgsrechnung előző évi oszloppal, az eltéréssel, a nettó árréssel és a kategóriánkénti költségekkel, mindig MWST nélkül. Mellette áll az éves adójelentés: ügyfelenkénti bevétel, negyedéves bontás és MWST-összesítő, CSV-ben exportálva mind az öt felületi nyelven, hogy a Treuhänder el tudja olvasni a fejléceket.
- Bruttó forgalom
- Amit az MWST-bevallás kér: a beérkezett pénz, a felszámított MWST-t is beleszámítva.
- Beszedett MWST
- Ennek a pénznek az adótartalma, rappenre pontosan szétosztva a részfizetések között.
- Nettó bevétel
- Amit az Erfolgsrechnung kér: a bruttó mínusz a beszedett MWST. A jelentés mindhármat kiírja, és megnevezi a különbséget.
MWST: negyedévek, a 60 napos határidő és a CHF 100'000-es határ
Az elszámolási módszer és a bevallási időszak két külön beállítás, mert két külön döntés.
| Módszer | Bevallási gyakoriság | Bevallás évente |
|---|---|---|
| Effektív módszer | Negyedéves | 4 |
| Saldosteuersatz (átalány adókulcs) | Féléves | 2 |
| Éves elszámolás | Évente | 1 |
A bevallás és annak befizetése az időszak vége után 60 nappal esedékes, az alkalmazás pedig kiírja a következő bevallást a hátralévő napokkal vagy a csúszás napjaival együtt. Ha még nem regisztrált, a küszöbfigyelő egy gördülő tizenkét hónapos ablakot vet össze a CHF 100'000-es határral, és annak 80 százalékától figyelmeztet. Csak a kiküldött, a kifizetett és a lejárt számlák számítanak, piszkozat soha, a devizás számlák pedig kimaradnak ahelyett, hogy olyan árfolyamon váltanánk át őket, amit a termék nem tárol.
Likviditási előrejelzés, és hogy valójában honnan jön a pénz
A likviditási előrejelzés több hetes előretekintés legjobb, valószínű és legrosszabb sávval. A nyitóegyenleg, az AHV-tartalék (svájci öregségi és hozzátartozói biztosítás) és az MWST-re félretett rész kimondott feltevés, és a saját előzményeiből vett medián fizetési átfutást is használhatja a senki által be nem tartott fizetési határidő helyett. A „mi lenne, ha” forgatókönyvek lefedik az új vagy elvesztett ügyfelet, a díjváltozást, a költségváltozást és a késedelmes fizetést. Becslésnek van címkézve, nem garanciának.
A projekt-jövedelmezőség projektenként adja meg a bevételt, a költségeket, a munkaráfordítást, az eredményt, az árrést, az órákat és a felhasznált keretet, tényleges órabérrel együtt. A bevétel itt a beérkezett pénz MWST nélkül, így egy projekt nem tűnhet nyereségesnek olyan számlán, amit senki nem fizetett ki. Az ügyfelenkénti nézet figyelmeztet, ha egy ügyfél a bevétel több mint felét adja, az ügyfelek kantonja szerinti bevétel pedig mind a 26 kantont lefedi, valamint egy Ismeretlen gyűjtőkategóriát. Ez csak leíró adat, mert a kanton az ügyfél irányítószámából következik, az egyéni vállalkozót pedig a saját lakóhelyén adóztatják.
A svájci határidői, azokkal együtt, amelyek üresen maradnak
Kantoni bevallási dátumok, szövetségi dátumok és MWST-határidők egyetlen naptárban, olyan szabályok alatt, amelyek nem tippelnek.
Minden dátum az adott kanton saját oldaláról származik, mondatról mondatra egyeztetve, a forrás címével mellette rögzítve. Ahol egy kanton nem tesz közzé bevallási dátumot, ott a sor dátum nélkül marad, és az is marad: Appenzell Ausserrhoden, Glarus, Jura, Neuchâtel, Obwalden és St. Gallen a hatóság saját megfogalmazásával jelenik meg.
- Az eseményhez kötött kötelezettség soha nem kap dátumot. Saját listájában tér vissza, a hatóság megfogalmazásában.
- Az a sor, amelyről két hivatalos oldal mást ír, szintén nem kap dátumot. Mindkét olvasat megmarad, egyiket sem választjuk ki.
- A hónapban nem létező nap visszafelé igazodik, így egy határidő soha nem kerül későbbre, mint ahogy a hatóság megszabta.
- A kanton soha nem az irányítószámból jön. Beállított kanton nélkül csak a szövetségi tételek jelennek meg.
- Nincs rögzítve, hogy MWST-regisztrált-e? Akkor egyáltalán nem kap MWST-határidőt.
- Az értesítések 14 nappal előtte, 3 nappal előtte és aznap mennek ki. Ez a nézet a Professional és a Business csomagban érhető el.
Säule 3a keret, a saját lekönyvelt eredményéből számolva
A Säule 3a kártya abból a nettó eredményből vezeti le a levonható maximumot, amit a saját lekönyvelt bevétele és költségei adnak ki az idén. Második pillér nélkül ez a nettó önálló jövedelem 20 százaléka és a 2026-os CHF 36'288 közül a kisebbik, BVG-nyugdíjpénztár (svájci foglalkoztatói nyugdíj) mellett pedig CHF 7'258. Kiírja a becsült adómegtakarítást a megadott marginális kulcson, és kimondja a december 31-i határnapot, ami a naptárba is bekerül.
A veszteséges évet őszintén kezeli: a kártya kiírja, hogy a költségek meghaladják a lekönyvelt jövedelmet, és a valóban mért számot mutatja egy nulla eredményre épített felső határ helyett.
Az archívum, amit egy Treuhänder kezébe lehet adni
Zárja le az évet, igazolja a tételeket, és inkább kulcsot adjon a könyvelőnek, mint egy mappányi fájlt.
Zárja le az időszakot
Zároljon egy üzleti évet vagy egy tetszőleges időszakot. Az abba eső keltezésű számlák, költségek és befizetések többé nem hozhatók létre, nem szerkeszthetők és nem törölhetők. A számla kifizetettre jelölése továbbra is működik, a zárolás pedig feloldható.
Nézze át az archívumot
A tételarchívum kiírja, mi áll megőrzés alatt az OR 958f. cikke és a GeBüV szerint, mennyi van lepecsételve, mely üzleti évek kötegei esnek a tízéves ablakba, és mindegyikhez egy megőrzési határnapot.
Exportálja a számokat
CSV és JSON a jelentésekből, plusz a külön adójelentés-export. Business csomagban a dátumozott dosszié PDF minden svájci hivatkozási tétel mellé kiírja a hatóságot, az oldal címét és az olvasás dátumát.
Adjon kulcsot a könyvelőnek
Hívjon meg egy Treuhändert e-mailben, csak olvasási joggal a számlákhoz, a költségekhez és a pénzügyi összesítőhöz. Szerkeszteni soha nem tud semmit, a link csak a meghívott címmel működik, a hozzáférés pedig visszavonható.
| Funkció | Free | Starter | Professional | Business |
|---|---|---|---|---|
| Svájci hivatkozási tudástár | Alapok | Bővített | Teljes | Teljes |
| Személyre szabott határidőnézet és értesítések | Nem | Nem | Igen | Igen |
| Könyvelői (Treuhänder) olvasási hozzáférés | Nem | Nem | Igen | Igen |
| Megfelelőségi dosszié PDF-export | Nem | Nem | Nem | Igen |
| Forrásváltozás-figyelés | Nem | Nem | Nem | Igen |
| A sajáton kívüli kantonok követése | Nem | Nem | Nem | Igen |
| Bankkivonat-import (camt.053 / ISO 20022) | Nem | Nem | Nem | Igen |
Amit a Solory nem csinál
Ha ezek egyikéért jött, akkor ez nem a megfelelő termék, és olcsóbb ezt most megtudni.
- Semmit nem nyújt be: nincs ESTV- vagy eMWST-beküldés, nincs kantoni hivatalhoz küldött bevallás, nincs AHV-bejelentés.
- Nem kettős könyvvitel: nincs számlatükör, nincs napló, nincs főkönyv, nincs Kontenrahmen, nincs mérleg.
- Nem helyettesíti a Treuhändert, és nem ad jogi vagy adótanácsot.
- Nem számol svájci jövedelemadót. A becslés a megadott kulcsot alkalmazza, ami nulláról indul.
- Nincs bérszámfejtés: nincs bérfutás, nincs Lohnausweis, nincs bérbevallás.
- Nincs többdevizás könyvelés. A költségek csak CHF-ben vezethetők, és árfolyamokat nem tárolunk.
- Nincs export DATEV, Abacus, Bexio vagy Banana felé. Az adatexport egy JSON-archívum.
- A banki adat camt.053 vagy camt.054 fájlként érkezik, Business csomagban. Open banking nincs.
- Az AI asszisztens piszkozatot ír, és jóváhagyást kér, mielőtt bármi rögzülne, nincs olyan lépése, ami e-mailt küld, és soha nem szerkeszti a svájci hivatkozási tudástárat.
- A svájci hivatkozási tudástár nem teljes. Amit hivatalos forrásból nem sikerült megállapítani, azt nyilvántartásként tesszük közzé, így a hallgatás soha nem számít ténynek.
Gyakori kérdések
Mikor esedékes a svájci MWST-bevallás?
A bevallás és annak befizetése az időszak vége után 60 nappal esedékes. Az effektív módszer negyedévente, a Saldosteuersatz (átalány adókulcs) félévente, az éves elszámolás pedig évente egyszer jár bevallással. A Solory kiírja a következő MWST-bevallást a határnapjával és a hátralévő napokkal, és olyan számokat exportál, amelyekből egy Treuhänder kitölti az MWST-Abrechnungot. Az ESTV-hez semmit nem küld be.
A Solory akkor számolja el a bevételt, amikor kiküldöm a számlát, vagy amikor megkapom a pénzt?
Amikor a pénz megérkezik. A bevétel a befizetések értéknapjából jön, így a részletekben kifizetett számla minden évben annyival számít, amennyit ténylegesen fizettek rá abban az évben, az MWST pedig rappenre pontosan oszlik szét a részek között. Az évzáró eredménykimutatás átkapcsolható eredményszemléletre, minden más jelentés pénzforgalmi szemléletű.
Mennyit fizethetek be Säule 3a-ba önálló vállalkozóként?
Második pillér nélkül a 2026-os levonható maximum a nettó önálló jövedelem 20 százaléka és CHF 36'288 közül a kisebbik. BVG-nyugdíjpénztár mellett CHF 7'258. A Solory a saját lekönyvelt bevételéből és költségeiből számolja a jövedelemalapot, és kiírja a becsült adómegtakarítást a megadott marginális kulcson. A pénznek december 31-ig be kell érkeznie, a szám pedig becslés, amit érdemes egy Treuhänderrel megerősíttetni.
Ez kiváltja a Treuhänderemet?
Nem. A Solory Erfolgsrechnungot, adójelentést, exportokat és dátumozott megfelelőségi dossziét állít elő, ezeket pedig ember olvassa el, ő dönt és ő nyújtja be. Nem kettős könyvvitel, nincs benne számlatükör és mérleg, és nem ad jogi vagy adótanácsot. Annyi változik, hogy az év már lezárva, lepecsételve és exportálhatóan ér a Treuhänderhez.
Adhatok hozzáférést a könyvelőmnek anélkül, hogy fájlokat küldözgetnénk e-mailben?
Igen, a Professional és a Business csomagban. E-mailben meghív egy Treuhändert, aki csak olvasási hozzáférést kap a számlákhoz, a költségekhez és a pénzügyi összesítőhöz. Szerkeszteni soha nem tud semmit, a meghívó link csak azzal a címmel működik, amelyre elküldték, a hozzáférés pedig bármikor visszavonható.
Mi történik, ha egy kanton nem tesz közzé bevallási határidőt?
A sor dátum nélkül marad, és a hatóság saját megfogalmazásával jelenik meg, a dátumozottaktól külön listában. Appenzell Ausserrhoden, Glarus, Jura, Neuchâtel, Obwalden és St. Gallen esetében a kutatás nem talált ellenőrizhető naptári bevallási dátumot. A létező dátumok szó szerint jelennek meg, hétvégére vagy munkaszüneti napra való eltolás nélkül, és a kapott halasztás figyelembevétele nélkül.
MWST-regisztráltnak kell lennem a jelentések használatához?
Nem. Ha nincs regisztrálva, a küszöbfigyelő egy gördülő tizenkét hónapos ablakot vet össze a CHF 100'000-es regisztrációs határral, csak a kiküldött, a kifizetett és a lejárt számlákat számolva, és annak 80 százalékától figyelmeztet. A devizás számlák kimaradnak, nem váltjuk át őket. A regisztráció az ESTV-nél történik, a Solory emlékeztet rá, de nem intézi el Ön helyett.