Miért nem a munkavállalói plafon vonatkozik Önre
Két plafon létezik, és egyetlen kérdésen múlik, melyik érvényes: van-e 2. Säule-je.
A nyugdíjpénztári tag munkavállaló évente egy fix összeget fizethet be a Säule 3a-ba. Az önálló vállalkozó, akinek nincs foglalkoztatói nyugdíja, ennél magasabb plafont kap, mert nála a 3a-számla azt a munkát is elvégzi, amit egyébként a nyugdíjpénztár. Ez a plafon viszont nem fix összeg: a nettó vállalkozói jövedelem százaléka, fölötte egy abszolút maximummal.
A határ tehát együtt mozog azzal, milyen éve volt. Egy erős év felviszi a maximumig, egy gyenge év lejjebb húzza, és a legtöbb egyéni vállalkozónál nem a maximum, hanem a százalék a szűk keresztmetszet.
- Säule 3a (svájci 3. pillér)
- Kötött magánnyugdíj-előtakarékosság. A befizetés abban az évben csökkenti az adóköteles jövedelmet, amelyikben teljesült.
- 2. Säule (BVG)
- A svájci foglalkoztatói nyugdíj. Az alkalmazott nélküli önálló vállalkozó nem kerül bele automatikusan.
- Nettó vállalkozói jövedelem
- Ami a vállalkozási költségek után marad. A nyereség, nem az árbevétel és nem a kiszámlázott összeg.
- Marginális adókulcs
- Az a kulcs, amely a jövedelem legfelső frankjára vonatkozik. Ez dönti el, mennyit ér egy levonás.
| Az Ön helyzete | Levonható plafon | Ami korlátozza |
|---|---|---|
| Nincs 2. Säule | A nettó vállalkozói jövedelem 20 százaléka, 2026-ra legfeljebb CHF 36'288 | A százalék, amíg a jövedelem el nem éri a felső határt |
| Van 2. Säule | 2026-ra CHF 7'258, és soha nem több a tényleges keresetnél | A fix felső határ |
| Adóév | 2. Säule nélkül | 2. Säule mellett |
|---|---|---|
| 2026 | CHF 36'288 | CHF 7'258 |
| 2025 | CHF 35'280 | CHF 7'056 |
| 2024 | CHF 34'416 | CHF 6'883 |
Hogyan áll elő a levonható összeg
A szabály két szám összevetése, és a kisebbik nyer.
Könyvelje le az évet
A bevétel és a költség akkor kerül be, amikor megtörténik. A 3a alapja az ebből kijövő nettó nyereség, nem az árbevétel és nem a kiszámlázott végösszeg.
Vegye a százalékot
2. Säule nélkül a nettó vállalkozói jövedelem 20 százaléka az első jelölt.
Vegye a plafont
2026-ra CHF 36'288 a második jelölt. Ez nem mozdul a jövedelmével.
A kettő közül a kisebbik a maximuma
Az alatt a jövedelem alatt, ahol a 20 százalék eléri a plafont, a százalék korlátozza. Fölötte a plafon.
2. Säule mellett a fix felső határ érvényes
2026-ra CHF 7'258, és soha nem több annál, amennyi jövedelme abban az évben ténylegesen volt.
A Solory ezt az éves adójelentésen végzi el. A Säule 3a kártya a fiók saját, tárgyévre lekönyvelt bevételét és költségét olvassa, kiszámolja az alapot, és mellé írja a maximálisan levonható befizetést, így az összeg a saját nyilvántartásából jön, nem egy kalkulátorba begépelt számból.
Mi számít elismert jövedelemnek
Az alap a pénzforgalmi szemléletű nettó nyereség, ugyanabból a könyvelésből, mint a többi kimutatás.
A bevétel azon a napon számít, amikor a pénz megérkezett, a fizetés értéknapja szerint, nem a számla kiállításának napján. A részletekben kifizetett számla mindig abban az évben számít, amelyikben az adott részletet ténylegesen kifizették, és az egyes részfizetésekben lévő MWST (svájci áfa) rappenre pontosan oszlik szét, hogy a részek visszaadják a számla saját adóját.
Az MWST soha nem számít bevételnek: minden bevételi, nyereség- és adószám a nettó összeggel dolgozik, a bruttó csak ott marad, ahol a bruttó a helyes alap, például az MWST-regisztrációs értékhatárnál. Költséget csak CHF-ben lehet rögzíteni, így az alap költségoldala egyértelmű.
Mikorra kell a pénznek a számlán lennie
A befizetés abban az évben vonható le, amelyikben teljesült. A Solory által kiírt határidő december 31.: ami ezután érkezik meg a 3a-szolgáltatóhoz, már a következő adóévhez tartozik, nem ahhoz, amelyiket éppen lezárja.
- A december 31-i határidő magán a Säule 3a kártyán is ott áll.
- Minden évben bekerül a naptárba, ugyanarra a rácsra, ahol az MWST-bevallási dátumok, a számlák fizetési határidői és a saját eseményei vannak.
- A törvényi réteg csak olvasható, és meg van jelölve, hogy hatóság állapította meg. Egy kattintással létrehozható belőle a saját előkészítő eseménye tetszőleges számú nappal korábbra, amelyet szabadon mozgathat vagy törölhet.
Mit jelent a levonás az adóban
A 3a-befizetés az adóköteles jövedelemből vonható le, így az értéke a befizetés és a marginális adókulcs szorzata, nem az átlagos kulccsal számolva. Ugyanaz a befizetés többet ér annak, aki magas kulcsú községben adózik, mint annak, akinek szűk első éve van.
A Solory a becsült megtakarítást azzal a marginális kulccsal mutatja, amelyet Ön ad meg a beállításokban. Ez a kulcs alapértelmezésben nulla, így a megtakarítás is nullát mutat, amíg be nem állítja. A termék nem tárol kantonális vagy községi adótarifákat, és nem számol svájci jövedelemadót: azt a kulcsot alkalmazza, amit kap, az eredményt pedig becslésnek jelöli.
Hol található ez a Soloryban
A 3a-szám nem önálló kalkulátor. Ugyanazt a könyvelést olvassa, mint minden más.
- Säule 3a kártya az éves adójelentésen, a tárgyévre lekönyvelt bevételből és költségből számolva.
- A december 31-i határidő éves naptári bejegyzésként, mellette egy kattintásra a saját előkészítő eseménye.
- Svájci kalkulátorok az MWST-hez, az AHV/IV/EO-hoz, a BVG-hez, a FABI-hoz, valamint a Saldosteuersatz (svájci átalányadókulcs) és az effektív módszer összevetéséhez, mindegyiken feltüntetve, melyik év adataival dolgozik.
- Svájci hivatkozásgyűjtemény a 2024-es, 2025-ös és 2026-os, dátumozott 3a-plafonokkal, mindegyiknél a hatósággal, az oldal hivatkozásával és a beolvasás dátumával.
- Csak olvasható hozzáférés a Treuhänderének a számlákhoz, a költségekhez és a pénzügyi összefoglalóhoz, a Professional és a Business csomagban.
A kantonfüggő határidők alkalmazáson belüli és e-mailes értesítéssel a Professional és a Business csomag képessége, a hivatkozási tartalom pedig szakaszosan nyílik meg, a szövetségi alapok az ingyenes csomagban is olvashatók. A csomagok havi CHF 0, 15, 29 és 59, MWST nélkül értendő áron.
Amikor a Solory egyáltalán nem ír ki számot
Három esetben szám helyett indoklással kísért elutasítás jelenik meg.
- Veszteséges év. Ha a költség meghaladja a lekönyvelt bevételt, még nincs 3a-alap. A kártya pontosan ezt mondja ki, és a valóban mért értéket írja ki, ahelyett hogy nullaként jelentené a nyereséget.
- Devizás számlák. A Solory nem tárol árfolyamokat, és nem is találgat, így az olyan év, amelyben ilyen számlák vannak, plafon helyett magyarázatot kap.
- Olyan év, amelyre nincs adat. A 3a-számítás egyetlen évet ismer, a 2026-ost, az AHV-, a BVG- és a FABI-kalkulátor pedig csak 2025-öt és 2026-ot. Egy későbbi évnél inkább hibát jelez, mint hogy extrapoláljon.
Amit ez nem csinál
Ha az alábbiak bármelyikére van szüksége, nem ezt az oldalt kell olvasnia.
- Nem nyit, nem vezet és nem mozgat pénzt 3a-számlán. Nincs hozzákötve bank vagy biztosító.
- Nem nyújt be semmit. Nincs beadás az ESTV-hez, nincs adóbevallás-továbbítás kantonális hivatalhoz és nincs AHV-bejelentés.
- Nem számol svájci jövedelemadót, és nem tárol kantonális vagy községi tarifákat, így a marginális adókulcsát sem tudja megmondani.
- Nem jogi vagy adótanácsadás, és nem helyettesíti sem a Treuhändert, sem a kettős könyvvitelt ott, ahol az kötelező.
- Az AI-asszisztens piszkozatot készít és jóváhagyást kér. Soha nem küld el e-mailt és nem módosít rekordot magától.
- Az eredményszemléletű elszámolás csak az éves eredménykimutatásban jelenik meg. A 3a alapja, mint a többi kimutatás is, pénzforgalmi szemléletű.
Gyakori kérdések
Mennyit fizethetek be a Säule 3a-ba önálló vállalkozóként, ha nincs nyugdíjpénztáram?
2. Säule nélkül a levonható maximum a nettó vállalkozói jövedelem 20 százaléka, 2026-ra legfeljebb CHF 36'288. A két szám közül a kisebbik számít, így az alatt a jövedelem alatt, ahol a 20 százalék eléri a felső határt, a százalék korlátozza Önt. Ha van 2. Säule-je, helyette a 2026-os fix plafon, CHF 7'258 érvényes, és soha nem több annál, amennyit ténylegesen keresett.
Mi a Säule 3a befizetés határideje?
A Solory által kiírt határidő az adóév december 31-e. A befizetés abban az évben vonható le, amelyikben a pénz megérkezik a 3a-számlára, így egy januári utalás már az új évhez tartozik, nem ahhoz, amelyiket lezárja. A Solory minden évben beteszi ezt a dátumot a naptárba, és engedi, hogy tetszőleges számú nappal korábbra saját előkészítő eseményt hozzon létre.
Melyik jövedelemre vonatkozik a 20 százalék?
A nettó vállalkozói jövedelemre, vagyis a vállalkozási költségek utáni nyereségre, nem az árbevételre és nem a kiszámlázott összegre. A Solory a fiók saját, tárgyévre lekönyvelt bevételéből és költségéből számolja, pénzforgalmi szemléletben: a bevétel azon a napon számít, amikor a pénz megérkezett, az MWST pedig soha nem számít bevételnek.
Kiszámolja a Solory, mennyi adót takarít meg a befizetés?
A befizetést megszorozza azzal a marginális kulccsal, amelyet a beállításokban megad, az eredményt pedig becslésnek jelöli. Ez a kulcs alapértelmezésben nulla, amíg be nem állítja. A Solory nem tárol kantonális vagy községi adótarifákat, és nem számol svájci jövedelemadót, így a szám pontosan annyit ér, amennyit a megadott kulcs. Mielőtt épít rá, erősíttesse meg Treuhänderrel.
Mit mutat a kártya veszteséges évben?
Azt mondja ki, hogy a költség meghaladja a lekönyvelt bevételt, és hogy még nincs 3a-alap, a valóban mért értéket pedig kiírja, ahelyett hogy nulla nyereséget jelentene. Plafont nincs miből kiírnia, mert a százalék olyan alapra vonatkozna, amely még nem létezik.
Miért nincs 3a-szám, ha más pénznemben számlázok?
A Solory nem tárol árfolyamokat, és nem talál ki egyet sem, így az olyan év, amelyben devizás számlák vannak, plafon helyett magyarázatot ad. Ez szándékos: a túlfizetést vissza kell vonni, és a rá eső levonás elvész, tehát egy rossz plafon rosszabb, mint a semmilyen. Költséget csak CHF-ben lehet rögzíteni, így ezt csak a bevételi oldal váltja ki.
Helyettesíti a Solory a Treuhändert?
Nem. A Solory számokat, dátumokat és forrásokat közöl. Nem ad jogi vagy adótanácsadást, nem nyújt be semmit hatósághoz, és nem helyettesíti sem a Treuhändert, sem a kettős könyvvitelt ott, ahol az kötelező. A Professional és a Business csomagban csak olvasható hozzáférést adhat a Treuhänderének a számlákhoz, a költségekhez és a pénzügyi összefoglalóhoz, és bármikor visszavonhatja.